Una de las modificaciones clave que trae consigo la reciente reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) es igualar la obligación de presentar informes sin operaciones objeto a la presentación del aviso, equipara la omisión a la falta de presentación de avisos normales.
Esta medida refuerza el enfoque de cumplimiento continuo para todas las personas físicas y morales que realizan Actividades Vulnerables, ya que ahora se debe de reportar la inactividad como un indicador clave de cumplimiento.
El nuevo texto legal establece que los informes sin operaciones —también conocidos como “avisos en ceros”— deberán ser presentados en los mismos plazos y por los mismos medios que los avisos ordinarios. En caso de omisión, la sanción administrativa podría superar el millón de pesos. Esta disposición elimina el vacío legal que anteriormente permitía a algunos sujetos obligados omitir el envío de informes sin operaciones, sin consecuencias claras, fortalece la trazabilidad de las operaciones al establecer que el no movimiento también debe ser registrado oficialmente ante la autoridad competente.
¿Por qué es relevante este cambio?
Desde la perspectiva de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), los informes sin operaciones representan un insumo valioso que les permite detectar patrones de evasión o simulación, especialmente cuando se presentan por largos periodos o de manera selectiva.
Al obligar a su presentación y sancionar su omisión, la reforma avanza en la promoción de la transparencia y consistencia en el cumplimiento, evita prácticas de ocultamiento escondidas en la inactividad aparente, fortalece el monitoreo sistemático y genera un mayor compromiso en la gestión continua de riesgos.
Este cambio demuestra que el cumplimiento no se mide únicamente por la actividad registrada, sino también por la consistencia en la obligación de reportar. El envío oportuno de informes sin operaciones será ahora un indicador clave de cumplimiento efectivo ante las autoridades.
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