En México, la normativa en materia de prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo establece una serie de sujetos obligados que deben cumplir con regulaciones específicas para evitar la participación involuntaria en actividades ilícitas. Estos sujetos se dividen en dos grandes grupos: el Sistema Financiero y las Actividades Profesionales No Financieras Designadas (APNFD).
Sistema Financiero Mexicano
El Sistema Financiero Mexicano agrupa a instituciones que administran, captan y canalizan recursos hacia la inversión dentro del marco legal del país. Estas instituciones juegan un papel fundamental en la asignación eficiente de recursos entre ahorradores y demandantes de crédito. Para garantizar su correcto funcionamiento, es clave que cuenten con intermediarios solventes y eficaces, mercados eficientes y un marco legal claro.
En cuanto a la supervisión de estas entidades en lo que respecta a la prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) es la autoridad encargada. Este organismo asegura que las instituciones financieras cumplan con sus obligaciones para prevenir el movimiento de capitales ilícitos.
Actividades Profesionales No Financieras Designadas (APNFD)
Además del sistema financiero, la normativa mexicana también incluye a ciertos actores económicos conocidos como “gatekeepers” o guardianes. Estos incluyen a comerciantes, fedatarios públicos, prestadores de servicios y profesionales cuyas actividades podrían facilitar el lavado de dinero o financiamiento al terrorismo. Según las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), específicamente la Recomendación 22, estos actores deben ser supervisados debido a su participación en movimientos de capitales.
Actividades Vulnerables
En octubre de 2012, México publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), en cumplimiento con las recomendaciones del GAFI. Esta ley establece que ciertas actividades económicas pueden ser consideradas “vulnerables” si exceden ciertos umbrales de identificación, lo que obliga a las personas físicas o morales que las realizan a cumplir con las disposiciones de la ley.
De acuerdo con el artículo 17 de la LFPIORPI, las personas involucradas en estas actividades, ya sean físicas o morales, deben contar con un expediente único de cada cliente o usuario. Esto asegura que se mantenga un registro detallado de las operaciones realizadas, minimizando los riesgos de involucrarse en actos ilícitos.
Personas Físicas y Morales como Sujetos Obligados
El artículo 13 del reglamento de la LFPIORPI establece que tanto las personas físicas como las morales que, por su ocupación, profesión o giro, realicen actividades vulnerables deben cumplir con las obligaciones de la ley. Las personas físicas son aquellas que, de forma individual, realizan estas actividades, mientras que las personas morales incluyen organizaciones como la Nación, los Estados, los Municipios, asociaciones civiles o mercantiles, sindicatos y otras corporaciones reconocidas por la ley.
Fideicomisos: ¿Actividad Vulnerable?
Un caso particular son los fideicomisos. Aunque no tienen personalidad jurídica propia, las personas que aportan recursos a los fideicomisos, conocidos como fideicomitentes, pueden ser considerados como sujetos obligados si las actividades relacionadas con el fideicomiso caen dentro del marco de actividades vulnerables. Sin embargo, dado que los fideicomisos no están explícitamente mencionados en la definición de personas morales, esta responsabilidad recae sobre los fideicomitentes, quienes deben cumplir con las regulaciones aplicables.
En resumen, la prevención del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo en México depende de la colaboración de una amplia gama de actores, tanto del sistema financiero como de actividades no financieras, quienes están sujetos a una normativa estricta diseñada para proteger la integridad del sistema económico y evitar el uso de recursos ilícitos.
Si deseas tener el apoyo de un experto, da clic AQUÍ.