El Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México ha intensificado sus esfuerzos para prevenir el lavado de dinero, lo que ha llevado a un aumento en las visitas a diversos sujetos obligados. Estas visitas no sólo buscan verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales, sino también asegurarse de que las actividades económicas se lleven a cabo de manera transparente y sin irregularidades relacionadas con el lavado de dinero.
Proceso de la Visita:
Cuando el notificador del SAT llega a las instalaciones del sujeto obligado, es crucial tener disponible toda la documentación requerida. En caso contrario, se levantará el Acta Circunstanciada, dando paso a la Visita de Verificación formal donde se requiere información y documentación. Se otorga un plazo de cinco días hábiles para cumplir con este requerimiento. Es fundamental entender que estos cinco días son determinantes y deben manejarse con precisión.
Solicitud de prórroga:
Si el sujeto obligado considera que el plazo de cinco días no es suficiente para proporcionar la información solicitada, tiene la opción de solicitar una prórroga de tres a cinco días adicionales. Esta solicitud puede estar fundamentada en la Ley del Procedimiento Administrativo o en el Reglamento de la Ley Federal para la Prevención. Sin embargo, es esencial tener en cuenta que la solicitud de prórroga debe realizarse con anticipación para evitar complicaciones.
Si se piden en el último día de plazo y son aprobadas, el tiempo adicional podría resultar insuficiente para preparar una respuesta adecuada. En caso de negativa, no hay oportunidad de revisar la decisión, y si el representante legal no está presente, se derivará un citatorio, al día siguiente se realizará la notificación que da la oportunidad de obtener una prórroga.
Actividades vulnerables más visitadas:
En los últimos meses hemos visto un incremento de visitas del SAT a negocios del sector inmobiliario, como es; arrendamiento, venta de bienes inmuebles, desarrollo e intermediación de bienes inmuebles, al sector automotriz, préstamos, crédito y mutuo, así como a servicios profesionales. Cada una de estas áreas puede ser objeto de revisión para garantizar la legalidad y transparencia de las operaciones financieras.
Recomendaciones prácticas:
- Asegurarse de tener toda la información y documentación necesaria, disponible y organizada para evitar que se agote el periodo de aportación de pruebas.
- Conocer los artículos del procedimiento administrativo y del reglamento que respaldan la solicitud de prórroga y fundamentar adecuadamente la solicitud.
- Mantener una comunicación constante con tu asesor en prevención de lavado de dinero.
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